Guia Completo sobre PGBL e VGBL: Entenda a Tributação e Escolha Certa

Quando exploramos o universo da previdência privada, inevitavelmente nos deparamos com os planos PGBL e VGBL. Apesar de suas semelhanças, essas opções apresentam diferenças cruciais, especialmente em relação à tributação no momento do resgate, criamos um pequeno guia “completo” sobre PGBL e VGBL, esperamos que possa entender a tributação e escolha certa.

Bem-vindo ao nosso espaço dedicado à compreensão profunda e descomplicada da previdência privada, mais especificamente, dos planos PGBL e VGBL. Ao navegar por este Guia Completo sobre PGBL e VGBL, exploraremos de maneira clara e informativa as nuances dessas modalidades, destacando suas características distintas e os benefícios que oferecem. Desde os aspectos fiscais até as escolhas estratégicas, mergulharemos no universo da previdência privada para que você possa tomar decisões financeiras mais informadas e alinhadas aos seus objetivos.

Certamente, prever o futuro é uma tarefa impossível, mas preparar-se para ele é uma escolha sábia e estratégica. É nesse contexto que os planos de previdência privada, como o PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) e o VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre), emergem como instrumentos valiosos para construir uma rede de segurança financeira. O PGBL, com sua característica de permitir deduções fiscais no momento dos aportes, oferece uma vantagem tributária no presente, enquanto o VGBL, com sua tributação diferenciada no resgate, proporciona flexibilidade ao investidor. Neste universo de escolhas, entender as particularidades de cada plano é fundamental para alinhar sua estratégia de previdência às metas de longo prazo. Vamos explorar juntos as nuances dessas modalidades, desmistificando o cenário previdenciário para capacitar suas decisões financeiras.

PGBL: Dedução Inteligente na Declaração Completa

O Plano Gerador de Benefício Definido (PGBL) é a escolha ideal para aqueles que fazem a declaração completa do imposto de renda. Com o PGBL, é possível deduzir até 12% da renda bruta tributável na hora de calcular o imposto. Por exemplo, se alguém com um salário de R$ 10 mil investe mensalmente R$ 1200 em PGBL, o imposto de renda incidirá apenas sobre os R$ 8800 restantes.

No entanto, ao usufruir do benefício e resgatar os recursos, a cobrança de IR é feita sobre todo o capital investido, não apenas sobre os rendimentos.

VGBL: Simplicidade e Eficiência na Tributação

O Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL) é a opção indicada para quem opta por declarar imposto de renda pelo modelo simplificado, usufruindo do desconto padrão de 20%. Ao contrário do PGBL, não há dedutibilidade fiscal associada ao VGBL. Contudo, no momento do resgate, o IR incide apenas sobre o ganho de capital, não sobre o montante total aplicado.

Ao iniciar o plano de previdência, o investidor deve escolher entre duas formas de tributação no resgate. A tabela progressiva, que segue a lógica aplicada aos salários e ao carnê-leão, isenta o resgate até um determinado valor, aumentando gradualmente a alíquota entre 7,5% e 27,5%. Em 2019, os valores são os seguintes:

Isento até R$ 1.903,98
7,5% para renda entre R$ 1.903,99 e R$ 2.826,65
15% para renda entre R$ 2.826,66 e R$ 3.751,05
22,5% para renda entre R$ 3.751,06 e R$ 4.664,68
27,5% para renda acima de R$ 4.664,68

Respondendo às Questões-Chave sobre Previdência:

 

Previdência é Ruim?

R: No longo prazo, nada é mais eficiente do ponto de vista tributário, principalmente para quem pode fazer um PGBL e obter isenção de IR de até 12% da renda tributável.

Falar mal da previdência é ignorância ou má intenção, pois em um fundo comum não há benefícios sucessórios ou tributários.

Dedução para Dependentes em PGBL?

R: Não funciona assim. O limite de dedução da sua renda tributável anual será de 12%. Você pode distribuir esses 12% em previdência no seu nome e no nome dos dependentes.

Mudança de Modalidade de Previdência?

R: Depois de optar por VGBL ou PGBL, não é possível alterar essa característica do plano. Se for favorável fazer uma previdência PGBL para ter uma restituição maior no IR, precisará contratar um novo plano.

Base da PGBL Regressiva?

R: Cada aporte em uma previdência privada pela tabela regressiva é considerado individualmente no cálculo do IR no momento do resgate. O montante equivalente ao aporte inicial terá IR de 10%, enquanto o aporte mais recente terá incidência de 35%.

Aportes em PGBL ao Longo do Ano?

R: Pode dividir esses 12% da renda tributável em quantos aportes quiser, inclusive investindo em diferentes fundos de previdência privada, para economizar imposto na declaração de IR.

Abatimento no IR sem Depositar os 12% em PGBL?

R: O abatimento de IR será proporcional ao montante que você investir em um PGBL, até o limite de 12% da sua renda tributável. Não vale a pena aportar mais do que os 12%, pois não terá benefício adicional ao ultrapassar esse limite.

Perfil de Tributação?

R: O VGBL a tributação incida apenas sobre os rendimentos no momento do resgate. Essa abordagem mais flexível e eficiente em termos fiscais se alinha bem com as suas preferências

Você utiliza o modelo simplificado ao declarar imposto de renda e se beneficia do desconto padrão de 20%?

R: O modelo simplificado ao declarar imposto de renda, torna o VGBL uma escolha coerente com seu perfil de declaração e proporcionando praticidade.

A dedutibilidade fiscal no momento da aplicação não é uma prioridade para você?

R:Caso dedutibilidade fiscal no momento da aplicação não é uma prioridade, focar nos benefícios fiscais que o VGBL oferece no resgate, quando a tributação incide apenas sobre os ganhos de capital.

Valorizo a flexibilidade para resgatar os recursos sem preocupações com limites de dedução fiscal no momento da aplicação?

R:Se valoriza a flexibilidade para resgatar os recursos conforme suas necessidades, sem se preocupar com os limites de dedução fiscal no momento da aplicação. O VGBL atende bem a essa necessidade.

Busco simplificar a sucessão patrimonial, já que o VGBL oferece maior flexibilidade nesse aspecto?

R:A escolha pelo VGBL também se deve à facilidade que ele proporciona na sucessão patrimonial. A possibilidade de indicar beneficiários de forma direta simplifica esse aspecto do planejamento financeiro.

Prefiro evitar a incidência do come-cotas, um mecanismo de antecipação de imposto presente em alguns fundos?

R: Evitar a incidência do come-cotas foi um fator considerável em sua decisão. O VGBL oferece uma alternativa que se alinha melhor com sua aversão a esse mecanismo.

Procuro uma opção que facilite o planejamento sucessório, permitindo a indicação de beneficiários de forma direta?

R: O VGBL atende às suas necessidades de planejamento sucessório, permitindo que ele indique beneficiários de forma direta e simplificando a transferência de patrimônio

Planejo fazer resgates em um prazo mais curto, e a tributação sobre o ganho de capital é mais vantajosa para minha situação?

R:Embora seu plano seja de longo prazo, ele reconhece que a tributação sobre o ganho de capital no VGBL seria mais vantajosa em cenários de resgates de curto prazo.

 

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